Kennis
Iedere Nederlander die in Nederland woont en/of werkt bouwt in principe AOW (Algemene Ouderdoms Wet) op. Deze AOW wordt opgebouwd in de 50 jaar voordat de AOW-uitkering ingaat. Voor ieder jaar dat je mist, wordt de AOW gekort met 2%. De AOW-leeftijd is momenteel 66 jaar en 10 maanden (2024: 67 jaar). Deze loopt, aangezien de gemiddelde levensverwachting toeneemt, nog altijd op. De AOW wordt het basispensioen van de overheid genoemd (de eerste pijler).
Dat deze AOW veelal niet toereikend is, moge duidelijk zijn. Een richtlijn die vaak gebruikt wordt voor ‘genoeg pensioen’ is 70% van het laatstverdiende bruto-inkomen.
Voor de fiscus ben je DGA bij minimaal 5% aandelenbezit in een BV en werkzaam in deze BV. Voor de pensioenwet ben je DGA wanneer je, direct of indirect, minimaal 10% van de aandelen in bezit hebt. Als DGA ben je niet een ‘gewone’ werknemer en daarom ook genoodzaakt een groot deel van het pensioen zelf te regelen voor een onbezorgde oude dag. Dit heet pensioenopbouw in de derde pijler.
Omdat de Nederlandse overheid het belangrijk vindt dat iedereen een goed inkomen opbouwt vanaf de pensioengerechtigde leeftijd zijn er diverse fiscaal vriendelijke mogelijkheden. De belastingvrijstelling in het nieuwe pensioenstelsel (ingangsdatum 1 juli 2023) is vergroot.
Wanneer je als DGA je werknemers pensioen hebt toegezegd (kan ook bij BeSmart), maar jezelf op geen enkele wijze pensioen opbouwt, dan kun je gebruik maken van de fiscale jaarruimte.
Zo is de vrijstelling voor pensioenopbouw verruimd van 13% naar 30% van je jaarruimte.
Het maximale inkomen dat meetelt voor het berekenen van de jaarruimte is verhoogd naar € 128.810. De maximale jaarruimte is hierdoor € 34.550 (zie fiscale voordeel).
Je kunt als DGA op een fiscaal vriendelijke manier in box 1 beleggen of sparen. Over deze investeringen betaal je (nog) geen inkomstenbelasting, maar pas vanaf de AOW-datum tegen meer gunstige tarieven. Over het opgebouwde deel kan je op een belastingvoordeel uitkomen van meer dan 50%. Je kunt kiezen uit het storten van een bedrag ineens, een periodieke storting (bijvoorbeeld per maand) of een combinatie van beiden.
Dit opgebouwde vermogen wordt geparkeerd op een rekening die vrij beschikbaar is vanaf het moment dat de AOW leeftijd wordt bereikt (kan eventueel ook eerder).
Tevens kun je er voor kiezen privé te gaan sparen en beleggen voor het pensioen. Het vermogen dat hierbij wordt opgebouwd wordt belast in box 3. Het geld staat dan niet vast en kun je ermee doen wat je zelf wilt.
Kortom, er zijn diverse manieren om goed in te spelen op de financiële toekomst. Op basis van deskundig advies kan BeSmart je helpen om te kiezen voor de beste invulling.
Neem daarom contact op via www.besmartib.nl of telefonisch op 020 – 760 8232. Wij helpen je graag.